Você sabe qual é a diferença entre margem de contribuição, lucro, lucratividade e rentabilidade? Esses são conceitos importantes para a gestão e organização financeira de qualquer negócio, pois ajudam a avaliar a saúde financeira, o desempenho e a viabilidade de uma empresa.
Neste post, vamos ajudar você a organizar a sua empresa explicando o que significa cada um desses termos, como calcular e como usar esses indicadores para melhorar os resultados do seu negócio. Vamos lá?
O que é margem de contribuição?
A margem de contribuição é o valor que sobra das vendas ao descontar os custos e as despesas variáveis, ou seja, aqueles que dependem da quantidade produzida ou vendida. Por exemplo, se você vende um produto por R$ 100 e gasta R$ 40 com matéria-prima, impostos e comissões, a sua margem de contribuição é de R$ 60.
A margem de contribuição serve para mostrar quanto cada venda contribui para pagar os custos e as despesas fixas, ou seja, aqueles que não variam com a produção ou venda, como aluguel, salários e energia elétrica. Por exemplo, se você tem R$ 10 mil de custos e despesas fixas por mês e uma margem de contribuição média de R$ 50 por venda, você precisa vender pelo menos 200 unidades por mês para cobrir esses gastos.
A margem de contribuição também pode ser expressa em percentual, dividindo o valor da margem pelo preço de venda. Por exemplo, se você vende um produto por R$ 100 e tem uma margem de contribuição de R$ 60, a sua margem de contribuição percentual é de 60%.
A fórmula para calcular a margem de contribuição é:
Margem de contribuição = Preço de venda – Custos e despesas variáveis
O que é lucro?
O lucro é o resultado da diferença entre a receita total e o custo total de uma empresa. Ou seja, é o valor que sobra depois de pagar todos os gastos envolvidos na produção e na venda dos produtos ou serviços.
O lucro pode ser classificado em dois tipos: bruto e líquido. O lucro bruto é o valor que sobra da receita total ao descontar apenas os custos variáveis. Já o lucro líquido é o valor que sobra da receita total ao descontar todos os custos e despesas, tanto fixos quanto variáveis.
A fórmula para calcular o lucro bruto é:
Lucro bruto = Receita total – Custos variáveis
A fórmula para calcular o lucro líquido é:
Lucro líquido = Receita total – Custos totais
O que é lucratividade?
A lucratividade é um indicador percentual que mede a relação entre o lucro e a receita total de uma empresa. Ou seja, é a porcentagem do faturamento que representa o lucro.
A lucratividade pode ser calculada tanto para o lucro bruto quanto para o lucro líquido. A lucratividade bruta mostra qual é a porcentagem do faturamento que representa o lucro bruto. Já a lucratividade líquida mostra qual é a porcentagem do faturamento que representa o lucro líquido.
A fórmula para calcular a lucratividade bruta é:
Lucratividade bruta = (Lucro bruto / Receita total) x 100
A fórmula para calcular a lucratividade líquida é:
Lucratividade líquida = (Lucro líquido / Receita total) x 100
O que é rentabilidade?
A rentabilidade é um indicador percentual que mede a relação entre o lucro e o investimento de uma empresa. Ou seja, é a porcentagem do capital investido que representa o lucro.
A rentabilidade pode ser calculada tanto para o lucro bruto quanto para o lucro líquido. A rentabilidade bruta mostra qual é a porcentagem do investimento que representa o lucro bruto. Já a rentabilidade líquida mostra qual é a porcentagem do investimento que representa o lucro líquido.
A fórmula para calcular a rentabilidade bruta é:
Rentabilidade bruta = (Lucro bruto / Investimento) x 100
A fórmula para calcular a rentabilidade líquida é:
Rentabilidade líquida = (Lucro líquido / Investimento) x 100
Exemplos de cálculo
Para ilustrar melhor os conceitos explicados acima, vamos usar um exemplo fictício de uma empresa que vende camisetas. Suponha que essa empresa tenha os seguintes dados:
– Preço de venda: R$ 50 por camiseta
– Custos variáveis: R$ 20 por camiseta (R$ 15 de matéria-prima e R$ 5 de impostos e comissões)
– Custos e despesas fixas: R$ 10 mil por mês (R$ 5 mil de aluguel, R$ 3 mil de salários e R$ 2 mil de energia elétrica e outros gastos)
– Receita total: R$ 30 mil por mês (600 camisetas vendidas)
– Investimento: R$ 50 mil (R$ 20 mil de máquinas e equipamentos e R$ 30 mil de estoque inicial)
Com esses dados, podemos calcular os seguintes indicadores:
– Margem de contribuição: R$ 50 – R$ 20 = R$ 30 por camiseta
– Margem de contribuição percentual: (R$ 30 / R$ 50) x 100 = 60%
– Lucro bruto: R$ 30 mil – (R$ 20 x 600) = R$ 18 mil
– Lucro líquido: R$ 30 mil – (R$ 20 x 600) – R$ 10 mil = R$ 8 mil
– Lucratividade bruta: (R$ 18 mil / R$ 30 mil) x 100 = 60%
– Lucratividade líquida: (R$ 8 mil / R$ 30 mil) x 100 = 26,67%
– Rentabilidade bruta: (R$ 18 mil / R$ 50 mil) x 100 = 36%
– Rentabilidade líquida: (R$ 8 mil / R$ 50 mil) x 100 = 16%
Como usar esses indicadores para melhorar os resultados?
Agora que você já sabe como calcular a margem de contribuição, o lucro, a lucratividade e a rentabilidade, você pode usar esses indicadores para analisar e melhorar os resultados do seu negócio. Veja algumas dicas que os assessores da Daexe Organiza Sua Empresa preparou para você:
– Compare os indicadores com os da concorrência, do mercado e dos seus objetivos. Assim, você pode identificar se o seu negócio está bem posicionado, se precisa melhorar algum aspecto ou se pode explorar alguma oportunidade.
– Acompanhe os indicadores periodicamente, como mensalmente ou trimestralmente. Assim, você pode verificar se o seu negócio está evoluindo, se está mantendo a estabilidade ou se está enfrentando dificuldades.
– Faça projeções dos indicadores para o futuro, considerando cenários otimistas, pessimistas e realistas. Assim, você pode planejar as suas ações, antecipar possíveis problemas e aproveitar as chances de crescimento.
– Avalie os impactos das suas decisões nos indicadores, como mudanças no preço de venda, nos custos variáveis ou fixos, na receita total ou no investimento. Assim, você pode testar diferentes alternativas e escolher a mais vantajosa para o seu negócio.
Tenha uma mentoria gratuita para te ajudar de forma humanizada a implementar na sua empresa
Esperamos que este post tenha te ajudado a entender as diferenças entre margem de contribuição, lucro, lucratividade e rentabilidade. Lembre-se que esses são conceitos fundamentais para a gestão financeira do seu negócio e que podem fazer toda a diferença nos seus resultados.
Se você gostou deste post, compartilhe com os seus amigos nas redes sociais e deixe um comentário abaixo com
